HRA vs. HSA: razlike, kako rade i koje je najbolje za vas

Računi zdravstvenih naknada (HRA) i zdravstveni štedni računi (HSA) koriste se kako bi se zaposlenicima nadoknadili troškovi zdravstvene zaštite korištenjem pretporeza. Glavna razlika između njih je da HRA financira poslodavac, dok HSA može biti financiran od strane poslodavca ili zaposlenika ako je zaposlenik upisan u zdravstveni plan s visokim odbitkom (HDHP).

Da bismo usporedili ova dva paralelno, HRA nasuprot HSA, dali smo tablicu s odgovorima na uobičajena pitanja koja vi ili vaši zaposlenici možda imate o razlici između HSA i HRA.

Smatrate li da su računi za zdravstvene naknade, zdravstvene štedne račune i njihova pravila zbunjujući? Razmislite o radu s pružateljem usluga za ljudske resurse kao što je Gusto koji vam može pomoći u odabiru najboljeg programa za zaposlenike za vaš tim.

HRA u odnosu na HSA usporednu tablicu

HRAHSA
Što jePoslodavac upravlja računom koji zaposlenici podnose za nadoknaduŠtedni račun zaposlenika koji osigurava debitnu karticu za plaćanje zdravstvenih usluga
FinanciraPoslodavacPoslodavac i / ili zaposlenik
U vlasništvuPoslodavacZaposlenik
Prihvatljivi medicinski troškoviPremije zdravstvenog osiguranja (ako ih poslodavac ne nudi) i / ili troškovi zdravstvene zaštite, uključujući odbitne stavke, naknade za suzdržavanje ili druge troškove vezane uz zdravljeZdravstvene odbitke, subvencije i medicinske troškove koje ne pokriva HDHP (ne mogu se koristiti za premije zdravstvenog osiguranja)
Dentalni troškovi prihvatljivi✔︎✔︎
Vizijski troškovi Prihvatljivi✔︎✔︎
Uzdržavatelji koji ispunjavaju uvjete✔︎✔︎
Ispunjava uvjete za nemedicinske troškoveNeDa, ali podliježe plaćanju poreza (plus kazna od 20% osim ako nije navršena 65 godina)
Godišnja ograničenja doprinosa za 2018
  • $ 5050 po osobi
  • 10.250 dolara po obitelji
  • 3.450 dolara po osobi
  • 6.850 dolara po obitelji
  • Jesu li doprinosi oporeziviNe - sredstva se osiguravaju zaposlenicima na osnovi poreza prije oporezivanja i poslodavac ih može 100% odbiti od porezaNe - sve dok se sredstva koriste za kvalificirane troškove i budući da su doprinosi zaposlenika i prije oporezivanja, porezi na plaće poslodavca bit će niži
    Određivanje prihvatljivih troškovaPoslodavacHSA usluga
    Izmjene doprinosa na polovici godine✔︎
    Učinite prijenos sredstava✔︎✔︎
    Vlasnik tvrtke ispunjava uvjete✔︎
    Prestanak vlasništva na radnom mjestuPoslodavacZaposlenik

    HRA daje mogućnost poslodavcu da zaposlenicima pomogne platiti svoje zdravstvene troškove putem nadoknade. Poslodavac bira godišnji iznos za doprinos i također identificira vrste medicinskih troškova za koje zaposlenik može koristiti sredstva.

    Primjena HRA

    Postavljanje HRA zahtijeva od vas da radite s HRA pružateljem usluga, kao što su PeopleKeep, Zenefits ili Gusto. Vaša odgovornost kao poslodavca je da odredite koliko ćete doprinijeti HRA-u koji financira poslodavac i kako ga administrirati.

    U vašem je interesu da zaposlenicima pružite obuku o tome kako popuniti obrasce zahtjeva za naknadu zdravstvenih troškova. Za potpune informacije o postavljanju HRA za vaše poslovanje pročitajte naš članak HRA.

    Pravila HRA

    HRA je u vlasništvu poslodavca i poslodavca. Kao i fleksibilni potrošački račun (FSA), zaposlenici ne mogu uzimati preostala sredstva s njima ako odustanu ili im se prekine rad. Od 2018. godine, maksimalni godišnji doprinos koji mala poduzeća (ispod 50 zaposlenika) mogu ostvariti prema HRA zaposleniku je:

    • $ 5050 po osobi
    • 10.250 dolara po obitelji

    Zaposlenici ne mogu sudjelovati u HRA-u. Osim toga, vaši doprinosi poslodavca se naplaćuju na osnovi pretplate, tako da zaposlenici ne moraju plaćati poreze na zdravstvene naknade koje primaju - što uključuje federalne, državne, lokalne i socijalne poreze.

    Vi kao poslodavac imate izbor da dopustite zaposlenicima da prebacuju neiskorištena sredstva iz godine u godinu. Budući da poslodavci posjeduju račun, sva neiskorištena sredstva vraćaju se poslodavcu kada zaposlenik odustane ili je otpušten.

    Kvalificirani mali poslodavac HRA (QSEHRA)

    Mali poslodavci imaju malo više geografske širine od većih kada pružaju HRA-e. Bilo koja tvrtka može ponuditi HRA, ali male tvrtke s manje od 50 zaposlenika mogu ponuditi ono što se naziva kvalificiranim malim poslodavcem HSA ili QSEHRA. Da u osnovi znači da ako ispunjavaju dva kriterija - ti si mala poduzeća i nema zdravstvenog osiguranja se nudi - možete dopustiti svojim zaposlenicima da koriste njihove hra platiti za premije osiguranja.

    Tvrtke s više od 50 zaposlenika moraju osigurati zdravstveno osiguranje. Kao takva, HRA se ne može koristiti za doprinose premije zdravstvenog osiguranja zaposlenika, ali se može koristiti za sve ostale troškove vezane za zdravlje koje je odobrio poslodavac.

    Na primjer, ako vaše poduzeće ima manje od 50 zaposlenika, a ne nudite zdravstveno osiguranje po pristupačnim uvjetima (ACA), tada možete dopustiti zaposlenicima da koriste svoj račun QSEHRA kako bi platili vlastite premije zdravstvenog osiguranja.

    HSA je štedni račun u vlasništvu zaposlenika koji se može naplaćivati ​​samo u suradnji s HDHP-om. Kao štedni račun, HSA pripada zaposleniku koji ga može preusmjeriti na drugi HSA ili ga pretvoriti u IRA. Kombinacija HDHP s HSA predstavlja zajedničku ponudu zdravstvenog plana.

    HSA + HDHP

    Godine 2018. HDHP je zdravstveni plan s odbitkom od najmanje 1.350 dolara za pojedinca ili 2.750 dolara za obitelj. Nije bitno kakvu vrstu zdravstvenog plana (kao što je PPO ili POS) - sve što je bitno je da ima visoku franšizu.

    Jedan hsa pomaže nadoknaditi da je visoka deductible dajući zaposlenicima u štednom računu mogu doprinijeti pretax dolara i koristiti u kombinaciji s hdhp platiti njihove deductibles i co-plaća. Međutim, važno je napomenuti da se HSA sredstva ne mogu koristiti za plaćanje premija za zdravstvenu skrb.

    Implementacija HSA

    HSA je lakše administrirati od HRA jer nisu potrebni obrasci za povrat. Kada postavite HSA s bankom kao što je Optum ili davateljem pogodnosti kao što je PeopleKeep, oni će zaposlenicima izdati debitnu karticu. Zaposlenik koristi debitnu karticu za troškove i sve što ne koristi ostaje na svom HSA štednom računu, čak i ako napusti posao.

    Naravno, još jedan način da postavite hsa je da razgovaraju sa svojim platni spisak usluga ili HR outsourcing tvrtka vidjeti ako oni nude pogodnosti kao što su osiguranje HDHP. Ako to učine, obično uključuju i opciju HSA s planom. Pročitajte naš članak HSA za više informacija.

    Pravila HSA

    Kao HRA, HSA je opcija prije oporezivanja koja omogućuje zaposleniku plaćanje medicinskih troškova. Međutim, za razliku od HRA, HSA je štedni račun koji je u vlasništvu zaposlenika. Ili poslodavac ili zaposlenik može doprinijeti HSA na osnovi pretplate sve dok oni (pojedinačno ili u kombinaciji) ne prelaze maksimalne granice doprinosa. Od 2018. maksimalne granice doprinosa su:

    • 3.450 dolara po osobi
    • $ 6850 * po obitelji

    Još jedna razlika između HSA i HRAs je da se HSA može koristiti kao dugoročni investicijski račun. Zaposlenici mogu usmjeriti ulaganja u svoje HSA slične 401 (k). Osim toga, zaposlenici mogu uštedjeti za druge ne-medicinske troškove, ali će morati platiti porez na ta sredstva. Nadalje, ako su vlasnici HSA računa stariji od 65 godina ili manje, sva sredstva koja se koriste za plaćanje neprikladnih zdravstvenih kupnji podliježu kazni od 20 posto.

    18. ožujka 2018. godine granica obiteljskog doprinosa IRS HSA smanjena je za 50 dolara s 6.900 dolara na 6.850 dolara. Tada nisu izvršene nikakve izmjene ograničenja pojedinačnih doprinosa.

    HRA i HSA računi su važne opcije za mala poduzeća koja žele privući i zadržati vrhunske talente. Troškovi zdravstvenog osiguranja su visoki, pa čak i ako ne možete priuštiti zdravstveno osiguranje u skladu s ACA-om, možete osigurati te mogućnosti povrata ili uštede kako biste nadoknadili zdravstvene troškove za osoblje i njihove obitelji.

    Iako se HRA može činiti kao velikodušnija opcija, jer vi, poslodavac osiguravate 100 posto sredstava, HSA je račun koji zaposlenik može ponijeti sa sobom ako ima HDHP kupljen preko vas, vaše profesionalne organizacije poslodavca ili na njihovoj vlastiti.

    Kada se silazi na hsa vs hra, oboje imaju mjesto u vašoj ponudi pogodnosti. Ako ste mali poslodavac koji ne može ponuditi zdravstveno osiguranje, HRA je sjajna opcija. Međutim, ako ste u mogućnosti ponuditi zdravstveno osiguranje, a vaši zaposlenici izaberu HDHP opciju, još uvijek možete pomoći u njihovoj ponudi tako što ćete ponuditi pretporez HSA, bez obzira na to pridonosite li mu sredstva ili ne.

    Kao davatelj plaća s prednostima koje se nude u 19 država, Gusto vam može pomoći da odaberete najbolji program beneficija za zaposlenike za vaš tim.

    Pokušajte Gusto

    Gledaj video: HRA vs HSA for Retirement Savings. Podcast. Audio-only (Studeni 2019).

    Loading...